Selecteer een pagina
Belastingen voor zelfstandigen en MKB in Spanje

Belastingen voor zelfstandigen en MKB in Spanje

Als je ingeschreven bent als ondernemer in Spanje dan krijg je uiteraard type maken met belastingen. Nu is het voor een ondernemer in Nederland al ingewikkeld, maar als je in een vreemd land komt is het helemaal lastig.

Kluwer heeft een handig overzicht gemaakt welke belastingen er zijn voor ondernemers en welke type aangiften je mee te maken zou kunnen krijgen. Ook handig: in dat overzicht staan ook alle data in wanneer je een bepaalde aangifte moet indienen.

Auto invoeren bij emigratie: is dat echt een lijdensweg?

Auto invoeren bij emigratie: is dat echt een lijdensweg?

Je hebt eindelijk die stap gemaakt en gaat emigreren naar Spanje en dan nog wel naar het geweldige eiland IBiza.

Je pakt je hele hebben en houwen op stopt dat in en op je auto. De rest gaat met de verhuizer.

Je rijdt met je auto met Nederlandse kenteken op Ibiza rond. Je hebt ooit wel eens iets gehoord dat je maar zes maanden met een buitenlands kenteken in Spanje mag rijden, maar hé, wie doet je wat. “Als je aangehouden wordt zeg je toch gewoon dat je net ben aangekomen?” Dat zijn van diegene adviezen die gegeven worden op Facebook en andere social media. Sommigen zeggen ook “ik rijd al vijf jaar met een Nederlands kenteken rond op IBiza, je krijgt toch nooit controle (in de zomer….)”

Dat is als iemand jou het advies geeft nooit een rijbewijs te halen, want die persoon is nog nooit gepakt. Zou je dat advies opvolgen? ……

Maar goed, jij wil liever de auto op Spaans kenteken zetten. Gaat dat net als in Nederland bij overschrijven? Even naar de Bruna of Jumbo gaan (postagentschap) en snel even overschrijven. Nee dat gaat helaas niet zo.

Elke auto in Spanje moet een officieel document van toelating op de weg hebben. Jouw auto die uit Nederland komt heeft dat niet. Dus daar moet je voor zorgen. Daarna moet je diverse belastingen betalen en krijg je uiteindelijk je kentekenplaten. Makkelijk toch …. Toch nemen velen een gestor hiervoor. Ik hoor zelfs prijzen van €900,- voor het hele proces, exclusief de belastingen. 

Als je de volgende stappen volgt, dan zou het goed moeten gaan.

Stap 1️⃣ ITV keuring

Voor elke auto moet dus een document afgegeven zijn dat de auto op de Spaanse weg mag rijden. Daarvoor mij hij gekeurd worden. Ja ook jouw gloednieuwe SUV van een jaar oud. Hij moet voldoen aan de beschrijving zoals hij door de fabrikant op de weg is gezet.

Je gaat naar de ITV in Santa Gertrudis (locatie https://goo.gl/maps/KsTqXUssxfRFGZ1BA

20200112-itv-03.jpeg
Afbeelding.png
ITV station in Santa Gertrudis

Je meld je aan bij de informatiebalie en je zorgt dat je de volgende documenten bij je hebt.

  • ID en of paspoort en een kopie
  • NIE en een kopie
  • Groene residencia en een kopie
  • alle kentekenpapieren (Deel I, II en III of pasje + tenaamstellingscode)
  • 3 overtrekken van het chassisnummer (facsímiles del bastidor: je legt een wit papier op het chassisnummer en gaat er met een potlood overheen)
  • een COC verklaring; dat is een document van de importeur/fabrikant van de auto waarop staat hoe de auto destijds uit de fabriek is gekomen.  Heb je die niet? Vraag deze dan aan bij je autodealer. (helaas niet gratis)
  • factuur van de auto i.v.m. hoe klant je al eigenaar bent (>zes maanden)
  • als je eenvertegenwoordiger bent van de eigenaar: ook jouw NIE en ID 

De techneuten gaan minutieus te werk om te kijken of de auto echt voldoet aan wat er op papier staat. Als dat niet het geval is door extra asesores, dan wordt hij afgekeurd. Let dus op zelf gemonteerde onderdelen! Haal die er even af.

Na de keuring krijg je na twee tot zes weken het bewuste document waarmee je verder kunt.

Kijk voor achtergrond info op:

http://www.conselldeivissa.es/portal/p_20_contenedor1.jsp?seccion=s_fpro_d4_v1.jsp&contenido=15627&tipo=3&nivel=1400&layout=p_20_contenedor1.jsp&codResi=1&language=es&codMenu=498

Stap 2️⃣ Belasting betalen

Ja hoor, weer belasting betalen. Om de auto in Spanje op kenteken te zetten moet je belasting betalen. Hoewel je zou denken dat je in één Europa woont en dus gewoon met die auto naar een ander land mag verhuizen, betaal je dus wel belasting vanwege invoer. Je zou echter vrijstelling kunnen krijgen. Die moet je aanvragen.

Hoeveel belasting je moet betalen is afhankelijk van de type auto en de CO2 emissie. 

Ga naar de volgende pagina

https://www1.agenciatributaria.gob.es/wlpl/OV19-M576/index.zul

en vuil in. Er komt automatisch een bedrag uitrollen wat je direct online kunt betalen.

Dan mag je ook nog de motorrijtuigenbelasting betalen bij de gemeente. Ga naar de site van jouw gemeente waar je woont en zoek bijvoorbeeld naar “impuestos vehículos”.

Als voorbeeld voeg ik die van Santa Eulària hierbij.

https://www.santaeularia.com:4455/autoliqVehic.aspx

Vul die pagina in en er komt automatisch het bedrag uitrollen voor het hele jaar dat je verschuldigd bent. 

Stap 3️⃣ Auto aanmelden bij Tráfico (DGT)

Nadat je de belastingen betaald hebt, maak je online een afspraak bij DGT. Dat is nodig om je auto aan te melden voor je kenteken en je platen. 

Ga naar de site van DGT en maak een online afspraak.

https://sede.dgt.gob.es/es/vehiculos/matriculaciones-de-vehiculos/matriculacion-ordinaria/index.shtml

Neem alle bewijzen mee van de ITV, de belastingen, NIE, paspoort of ID. Bij DGT zorgen ze dat de auto is ingeschreven en kun je kentekenplaten gaan bestellen.

Je schroeft ze op je auto en rijden maar. Op naar de volgende stap.

Stap 4️⃣ Verzekeren

Uiteraard moet je je auto verzekeren in Spanje. Neem daarvoor contact op met een verzekeraar. Die zijn er genoeg met online aanbiedingen. Je kunt ook naar je eigen bank gaan. Die bieden ook verzekeringen aan.

Stap  5️⃣ Auto aanmelden als export

Omdat je auto nu op kenteken staat in Spanje moet je de auto nog aanmelden bij de RDW in Nederland dat deze formeel is geëxporteerd. Dat is nodig, zodat de auto niet meer in Nederland staat geregistreerd. 

Je gaat naar de volgende site:

https://www.rdw.nl/particulier/voertuigen/auto/exporteren/auto-exporteren

Je hebt twee situaties: de auto is nog in NL of niet meer. Ik ga er vanuit dat de auto in IBiza is en dus op Spaans kenteken staat.

In dat geval klik je op 

https://www.rdw.nl/particulier/formulieren/melding-export

Je vult dat formulier in en voegt de bijlagen van bewijs van het Spaanse kenteken bij.

Daarna is deze afgemeld bij de RDW in Nederland.

Je mag nu door naar de volgende en laatste stap.

Stap 6️⃣ BPM terugvragen

In Nederland kennen we de BPM. In Spanje niet. Je mag die in Nederland BPM terugvragen vanwege export. 

Hoeveel je terugkrijgt is afhankelijk van wat er betaald is aan BPM en hoe oud de auto is bij export. Waarschijnlijk weet je niet hoeveel BPM jij hebt betaald, want dat zat namelijk in de prijs van de auto. Wil je weten hoeveel jij aan BPM betaald hebt, klik dan op https://www.rdw.nl en voer je kenteken in. Klik daarna op het tabblad “fiscaal”; daar zie je hoeveel BPM voor jouw auto in rekening is gebracht.

Klik op de volgende link om het formulier te downloaden voor de teruggave van de BPM.

https://download.belastingdienst.nl/belastingdienst/docs/verz_terugg_bpm_export_ned_kenteken_bpm0451z19fol.pdf

Vul dat formulier helemaal in en stuur dat met de bewijzen binnen 13 weken naar het op dat formulier genoemde adres in Groningen. 

Ze maken de BPM over op het bij de belastingdienst bekende rekeningnummer. Kennen ze dat niet meer, dan krijg je vanzelf bericht.

En nu is de gehele procedure afgerond. Veilige kilometers toegewenst!

BOX 3 “vermogen”: NL – España

BOX 3 “vermogen”: NL – España

Black box of ?

Als je in IBiza woont of in Nederland en vermogen over en weer hebt weet jij dan hoe je dat moet aangeven aan de belastingdienst of Agencia Tributaria?

Laten we eens kijken hoe het zit.

Wel of geen vermogensbelasting?

Nederland kent geen vermogensbelasting meer. In Nederland geef je je vermogen aan in BOX 3 en daarover wordt een wettelijk fictief rendement berekend dat je moet aangeven als inkomen. Daarover wordt inkomstenbelasting geheven. Voorheen was het fictieve rendement 4% en de belasting daarover 30%. Vandaar dat vaak gesteld werd dat je 1,2% betaalt over je vermogen. Klopt niet helemaal meer. Tegenwoordig betaal je iets meer naarmate je meer vermogen hebt. Dus ongeacht je werkelijke rendement.

Dus je werkelijke inkomsten geef je niet aan, maar de waarde van je beleggingsobject wel. 

Je krijgt een vrijstelling van ongeveer €30.000,- en het dubbele als je een fiscaal partner hebt. Je hoeft niet perse gehuwd te zijn of geregistreerd partner. Ook voor je kinderen krijg je een vrijstelling.

In Spanje kent men wel een vermogensbelasting. Je betaalt een belasting afhankelijk van de hoogte van je vermogen; het is een soort schijventarief. Je hebt een persoonlijke vrijstelling van €700.000,- en nog eens €300.000,- voor je eigen woning als hoofdverblijf. Dus een miljoen. Ben je gehuwd, dan heb je ieder deze vrijstelling; dus in totaal €2.000.000,-. (of €1.400.000,- zonder eigen woning).

Je woont in Nederland en hebt vermogen in IBiza. Hoe dan?

Stel je hebt een tweede huis op Ibiza dat je af en toe verhuurt. Je hebt er ook nog een bankrekening om de lasten van het huis te betalen en je hebt ook nog een auto staan bij dat huis, op Spaans kenteken.

In Nederland heb je ook wat spaargeld, een eigen huis (je hoofdverblijf), een hypotheek, wat aandelen, wat persoonlijke kunst en sieraden en een verzameling (van welke aard dan ook) met een aardige waarde.

Eerst Nederland. In NL geef je je eigen huis aan in BOX 1, ook je schuld. Als vermogen in BOX 3 geef je alles aan wat je over de hele wereld bezit, ongeacht of Nederland bevoegd is te heffen over dat vermogen.

Je persoonlijke kunst en sieraden hoef je niet aan te geven in Nederland. Net zo als inboedel geef je niet aan.

Alles wat je hebt ter belegging wel. Een auto is geen belegging, maar tien Bugatti’s wel. Je snapt wat ik bedoel. Eens fles whiskey is geen belegging, maar rekken vol zeldzame en dure whiskey’s weer wel. Waar de grens ligt? …… 

Wat geef je dus aan? Alle beleggingen.

Ook je Spaanse huis op IBiza en je Spaanse bankrekening. Maar ….. Spanje is bevoegd over je huis in Spanje te heffen, want het staat in Spanje. Betaal je dan dubbele belasting? Nee, gelukkig niet. Er is een verdrag ter voorkoming van dubbele belasting tussen Spanje en Nederland. Daarin is bepaald dat de Nederlandse bezittingen in Nederland belast mogen worden behalve onroerend goed dat in Spanje staat. Daarover mag Spanje heffen. Je geeft het dus wel aan in Nederland, maar in de berekening van de verschuldigde belasting wordt rekening gehouden met dat Spaanse onroerend goed en de schulden die daarbij horen. 

(Er loopt op dit moment een juridische procedure tegen het feit dat er toch enige dubbele belasting betaald wordt vanwege de manier hoe dat Spaanse onroerend goed meegeteld wordt en hoe de vrijstelling berekend wordt. Het voert te ver om dat hier uitgebreid te bespreken.)

Wat moet je doen met dat Spaanse huis?

Je geeft je huis en eventueel de schulden op dat huis aan in Spanje. Als dat huis minder waard is (waarde volgens het Catastro of het aankoopbedrag) dan de vrijstelling van €700.000,-, dan betaal je dus geen vermogensbelasting.

Betaal je dan helemaal niks in Spanje? Ja wel hoor. Je betaalt je jaarlijkse IBI (impuestos de bienes inmuebles, de onr.zaak belasting zeg maar in de gemeente). Als je je huis verhuurt, geef je in Spanje ook je verhuurinkomsten na aftrek van de kosten aan. Daar betaal je als niet-resident 19% inkomstenbelasting over.

Ik woon op Ibiza; hoe zit het dan?

In wezen is het hetzelfde als andersom. Nederland mag heffen over een huis dat in Nederland staat en Spanje mag dat over een huis in Spanje. Alle andere bezittingen geef je dan aan in Spanje.

Wat is voordeliger?

Ik krijg die vraag wel eens: “Waar kan ik het best belastingplichtig zijn?” Los van het feit dat dat helemaal geen keuze is geef ik een kort voorbeeldje.

Stel hebt €100.000,- op de bank en een pandje in NL met een overwaarde van €150.000,-. Zou je in Nederland belastingplichtig zijn dan is je belastbaar vermogen €220.000,- (€100.000 + €150.000 – €30.000 vrijstelling). Dat kost je ongeveer €2.600,- Box 3.

Zou je in Spanje belastingplichtig zijn dan is je Spaanse belastbare vermogen nul, want dat valt onder de vrijstelling van €700.000,-. In Nederland moet je wel dat pandje aangeven en niet je spaargeld. Je belastbaar vermogen bedraagt €120.000,-. Dat kost je ongeveer €1.400,-.

Let op, dit is maar EEN voorbeeld en niet maatgevend voor elke situatie. Belastingen is altijd maatwerk en persoonlijk. Laat je dus aub goed voorlichten over jouw situatie.

Leuker kunnen we het niet maken …
Nederlandse ondernemer op IBiza en BTW

Nederlandse ondernemer op IBiza en BTW

Er zitten best wel wat ondernemers op IBiza. Veel ondernemers doen ook zaken met Nederlanders. Soms is het prettig als je in je moedertaal te woord gestaan wordt. Het is net even wat handiger als je je het hebt over een gordijnrails wieltje in plaats van een “rueda de carril de cortina”, want of je dan nog over hetzelfde hebt is maar de vraag.

Zelfstandig NL ondernemer

Als je Nederlandse ondernemer bent en je bent nog belastingplichtig in Nederland, dan factureer je uiteraard met BTW aan jouw klanten. Is jouw klant een andere ondernemer op IBiza, maar wel belastingplichtig in Spanje, dan mag je de BTW achterwege laten als intracommunautaire transactie.

Maar Let op! Als je Nederlandse ondernemer bent en je werkt aan een huis op IBiza, dan ben je formeel verplicht te factureren met IVA; ja … de Spaanse BTW dus. Want de plaats van de dienst is daar waar het huis staat. En dat is Spanje. 

Dat geldt overigens voor de volgende diensten:

  • diensten die te maken hebben met onroerende zaken
  • diensten die te maken hebben met het verlenen van toegang tot evenementen op het gebied van cultuur, kunst, sport, wetenschap, ontspanning of onderwijs
  • verhuur van een vervoermiddel voor korte periodes
  • personenvervoer
  • restaurant- of cateringdiensten

Hoe gaat dat dan? Nou dan moet je dus een Spaans fiscaal nummer aanvragen voor die diensten. Verstandig is om dat soort zaken te laten regelen door een goede Spaanse fiscaal adviseur die op de hoogte is van internationale zakendoen.

Het achterwege laten van de BTW geldt niet voor het leveren van diensten en goederen aan een Nederlandse particuliere klant die op IBiza woont. Dan is de normale Nederlandse BTW van toepassing.

Wil je meer weten over intracommunautaire leveringen vanuit de NL situatie, klik dan op https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/zakelijk/internationaal/btw_voor_buitenlandse_ondernemers/goederen/exporteren_vanuit_nederland_naar_andere_eu_landen/

Autónomo ES

Als je ondernemer bent in Spanje, dus onder de Spaanse belastingregels, dan moet je uiteraard met IVA factureren.

Maar soms hoeft dat ook niet. Als je namelijk voor Nederlandse ondernemers werkt en je verricht een diensten of levert producten aan die Nederlandse ondernemers, dan mag je de IVA achterwege laten, mits je aan bepaalde regels voldoet die in Europa gelden. Dat noemt men dus ook intracommunautaire transacties. Je moet dat bij de Spaanse belastingdienst even regelen.

Je moet een alta aanvragen (verzoek tot inschrijving in het register van intracommunautaire exploitanten) ROI – via model 036 bij agencia tributaria, en dan kan je internationaal factureren. Vakje 582 aantikken, en dan vakje 584 met datum van eerste voorziene intracommunautaire factuur. (Bevestiging duurt een paar dagen).

Je kan nakijken of je in de alta staat via de VIES:

https://www.agenciatributaria.gob.es/AEAT.sede/procedimientoini/ZZ09.shtml

Je IVA nummer krijgt dan de toevoeging ES vooraan en dat is dan je internationale IVA nummer. Je mag dan de IVA achterwege laten als je ook de gegevens van de afnemer juist vermeldt.

Wil je meer weten over het doen van de aangifte zonder IVA klik dan op:

https://www.agenciatributaria.es/AEAT.internet/Inicio/Ayuda/Manuales__Folletos_y_Videos/Manuales_practicos/_Ayuda_Folleto_Actividades_economicas/5__Impuesto_sobre_el_Valor_Anadido/5_8_Operaciones_intracomunitarias/5_8_Operaciones_intracomunitarias.html

Samenwerking op Ibiza

Samenwerking op Ibiza

Nieuwe samenwerking

Ibizabusinesstips gaat samenwerken met Roig Ruiz Abogados y Asesores. Dat betekent dat je vanaf nu ook voor bedrijfsadministratie, lokale belastingzaken, vergunningen, bedrijven oprichten op Ibiza, aan- en verkoop vastgoed, terecht kunt bij Ibizabusinesstips. Naast de al bekende zaken als een bedrijf vestigen op IBiza, een ondernemersplan, aan- en verkoop van bedrijven, internationale fiscale zaken tussen Nederland en Spanje, bedrijfsjuridische zaken, ondersnemerscoaching én zakelijke mediation. Samen bieden we een complete dienstverlening aan voor de Nederlandse ondernemers en particulieren.

Fani Cardona Roig en Carlos Gonzalez Ruiz zijn zakelijk én privé partners. Dat is net zoals bij Ibizabusinesstips, waar Catharine Desmares en Laurens van den Bosch zowel zakelijk als in privé partners zijn. Als dat geen klik is?!

Roig y Ruiz zijn gevestigd vlakbij de Passeig de Vara de Rey op
C. Historiador José Clapés, 4
07800 – Eivissa (Illes Balears)

Ibizabusinesstips is afwisselend gevestigd in Nederland en op Ibiza voor haar Nederlandse klanten en binnenkort definitief op IBiza. Locatie maken we nog bekend.

Wil je kennismaken met een van ons? In het Nederlands, Engels, Spaans of Catalaans? Neem gerust contact met ons op. Nemen we een cortado op de Passeig Vara de Rey.

Doe jij aangifte van emigratie?

Doe jij aangifte van emigratie?

Dat klinkt alsof je naar de politie zou gaan om aangifte te doen van een emigratie. Zoiets als: “Mijn buren gaan emigreren; ik wil daarvan graag aangifte doen.”

Nee, dat is niet wat ik bedoel. Aangifte doen van emigratie kan ook bij de belastingdienst. Sterker nog, bijna altijd moet dat ook. 

Aangifte doen van emigratie doe je door middel van een M-biljet. Die kun je wel downloaden, maar niet online invullen.

Ken je die slogan van de belastingdienst nog? “Leuker kunnen we het niet maken, wel makkelijker?” Nou die is voorbij gegaan aan dit M-biljet voor emigratie gevallen. Maar liefst meer dan 80 vragen en bijna 100 pagina’s toelichting. Nou als je daar doorheen geworsteld bent, dan weeg je een paar kilo lichter en ben je een paar jaar ouder.

Het is ook zo makkelijk een foutje te maken in dit biljet. Juist omdat het niet online is, maar allemaal nog ouderwets handwerk. En als je hierin fouten maakt, kun je zo maar geconfronteerd worden met dubbele belasting!

Zo kwam ik laatst een gevalletje tegen van emigratie en die had netjes het inkomen uit Nederland opgegegeven. Tot zover goed. Maar om te voorkomen dat je in je nieuwe land én in Nederland belasting betaalt, moet je aangeven welk inkomen niet in Nederland belast is of mag worden. In dit geval ging het om pensioen. Meestal mag het nieuwe woonland heffen (of heft) over je pensioen (Let op! Niet alle pensioensoorten!). In dat geval was dat niet opgenomen in dat uitgebreide M-formulier (vraag 66). Wat gebeurde er? Nederland legde een aanslag op over al het inkomen uit Nederland, terwijl dat niet had gemoeten (gemogen). Van een deel verleent NL dan een “vrijstelling”. D

Dit is slechts maar een voorbeeldje van hoe het fout kan gaan. Stel je hebt een bedrijf (eenmanszaak of een of meerdere BV’s), dan wordt het alleen maar complexer. Ga alsjeblieft niet zelf hobbyen met dit aangifteformulier M, maar schakel een deskundige in die je hierbij helpt of overneemt.

Let overigens ook op wanneer je emigreert. Daar zijn voordelen uit te halen die vaak te maken hebben met de beide landen.

💡 Tip/advies: schakel bij emigratie altijd een adviseur in om het M-biljet in te laten vullen.